Книга Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учебное пособие онлайн - страница 9

4.2. Наличный денежный оборот в РФ, его организация и прогнозирование

Наличный денежный оборот представляет совокупность платежей за определенный период времени, осуществляемых в наличной форме (количественный показатель). Обращение – движение денег. Использование наличных денег в экономике в основном связано с доходами и расходами населения, так как между юридическими лицами он незначителен, т. е. преимущественно юридические лица осуществляют платежи в безналичной форме. Законом дополнительное использование юридическими лицами наличных денег допускается, но ограничено. Кроме того, закон регламентирует использование наличных денег и физическими лицами с учетом их связи с предпринимательской деятельностью. Если частное лицо занимается предпринимательской деятельностью, то оно должно производить расчеты в безналичной форме, а лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, могут осуществлять платежи в наличной форме без ограничений и по желанию в безналичной.

В соответствии с Положением ЦБ РФ от 05.01.98 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» денежные средства, как собственные, так и заемные, подлежат обязательному хранению в банках, на открываемых им соответствующих счетах, за исключением выручки, расходование которой разрешено в установленном порядке банком, обслуживающим хозяйствующего субъекта.

Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от связи этих платежей с их предпринимательской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться преимущественно в безналичном порядке.

Обслуживание предприятий и организаций банками осуществляется на договорной основе. Все поступающие наличные деньги в кассы предприятий подлежат передаче в банк и зачислению на счета предприятий. Порядок сдачи наличных денег устанавливается предприятию банком по согласованию с руководством предприятия. Деньги могут сдаваться через инкассаторские службы банков, через специализированные небанковские инкассаторские службы, непосредственно представителями предприятий в кассы банков с помощью почтового перевода через предприятие связи РФ.

Счет клиенту открывается и осуществляется его обслуживание на основании договора банковского счета. Банк в соответствии с этим договором обязуется принимать поступающие в адрес клиента средства, зачислять их на его счета, выполнять поручения клиента о перечислении средств с его счетов, исполнять другие операции. Клиент обязан соблюдать требования нормативных документов, регламентирующих все расчетные, платежные операции, представлять в банк все необходимые документы для обеспечения его нормального обслуживания. Также он должен представлять в банк предусмотренные законодательством формы отчетности, в частности, для проверки правильности исполнения кассовых операций. Договором предусматривается ответственность сторон за неисполнение взятых на себя обязательств. Клиент может открыть в банке любое необходимое ему количество счетов, в любой валюте. При этом можно открывать счета в разных банках.

Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимита, устанавливаемого предприятиям банками по согласованию с руководством предприятий. Лимит устанавливается предприятию на год, но в течение года может быть пересмотрен банком на основании ходатайства, представленного руководством предприятия. Для установления лимита предприятие предоставляет в банк расчет лимита, в котором обосновывает потребность в наличных деньгах. Если расчет не представлен, то лимит считается нулевым, т. е. любое количество денег в кассе будет сверхлимитным. Если предприятие обслуживается несколькими банками, то расчет лимита предоставляется только в один из них, а остальные банки после установления лимита уведомляются об этом. Лимит устанавливается исходя из объема движения наличных денег в кассе предприятия, возможности обеспечения надлежащего хранения денег, также учитывают необходимость максимального сокращения встречных перевозок денег.

Все наличные деньги сверх лимита предприятие должно сдавать в банк. Сверхлимитные деньги можно хранить в кассе только для выплаты заработной платы, стипендий, выплат социального характера в течение трех рабочих дней. Наличные деньги из касс предприятий можно использовать только на цели, предусмотренные законом. Это выплата заработной платы, выдачи на командировочные расходы, оплата некоторых хозяйственных затрат и др. Предприятия должны осуществлять выдачу наличных денег преимущественно за счет текущих поступлений денег в свои кассы.

Ежегодно предприятия представляют в обслуживающие их банки сведения о выдаче наличных денег на заработную плату, социальные выплаты, стипендии. Банки на основе этих данных составляют календарь выдачи наличных денег, который представляют в территориальные учреждения Центрального банка. На основе этих данных они составляют сводные календари выдач по республикам, краям, областям с разбивкой по месяцам и высылают в Центральный Банк для составления сводного календаря в целом по РФ. Эти данные используют при оценке кассовых оборотов по приходу – расходу денег и эмиссионному результату.

Чтобы обеспечить своевременно выдачу денег коммерческим банкам и затем предприятиям со счетов банков территориальные подразделения Центрального банка или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают каждому банку лимит наличных денег в операционных кассах на конец рабочего дня. Подразделения ЦБ с целью контроля над исполнением правил кассовых операций и движением денежной наличности не реже одного раза в два года проводят контрольные проверки исполнения кассовой дисциплины.

Прогнозирование наличного денежного оборота. До 1991 г. на территории Советского Союза составлялся единый кредитный денежный план. В ходе реформирования экономики серьезные преобразования произошли в банковской системе. В стране сформировалась широкая сеть коммерческих банков. Поэтому прежняя система централизованного планирования в денежной и кредитной сферах большей частью себя исчерпала и была упразднена. Возникла необходимость внести изменения в организацию денежного обращения. С 1991 г. отказались от единого централизованного плана и перешли к планированию снизу на основе составления прогнозов кассовых оборотов коммерческих банков. С 1 января 1998 г. Положением ЦБ РФ установлен определенный порядок прогнозирования наличного денежного оборота. Для выявления объема источников поступлений денег в кассы учреждений банков и направления их выдач, а также эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на следующий прогнозный период – квартал с разбивкой по месяцам.

Основная цель этих прогнозов – определение потребности в наличных деньгах как в целом по РФ, так и по ее регионам и по отдельным учреждениям коммерческих банков. Другие цели – получение сведений для разработки, обоснования мер, направленных на регулирование, поддержание стабильности денежного обращения. В прогнозе отражаются источники и объем поступления наличных денег в кассы банков, направления и объем выдач денег из касс. Прогноз составляется в виде баланса прихода и расхода денег.

Приход по балансу включает следующие статьи:

1) поступление торговой выручки от продажи потребительских товаров, независимо от каналов реализации;

2) поступление выручки от пассажирского транспорта;

3) поступление выручки от зрелищных предприятий;

4) поступление от предприятий, оказывающих прочие услуги;

5) поступление квартирной платы и коммунальных платежей от населения;

6) поступления денежных средств на вклады граждан;

7) поступление средств от реализации государственных и других ценных бумаг;

8) прочие поступления (возврат заработной платы и др.).

Затем подсчитывается общая сумма поступлений по приходу.

Расход содержит следующие статьи:

1) выдачи наличных денег для выплаты заработной платы, стипендий и т. п.;

2) выдачи наличных денег для выплаты пенсий, выплат социального характера, страховых возмещений;

3) выплаты с вкладов населению;

4) выдачи ссуд индивидуальным заемщикам;

5) выдачи наличных денег для выплаты доходов по ценным бумагам и погашения ценных бумаг;

6) прочие выдачи.

Далее рассчитывается общий итог по расходам.

После этого определяется эмиссионный результат как разница, небаланс между приходом и расходом. Если приход превышает расход, то наблюдается избыток денег, если, наоборот, расход больше прихода, имеет место недостаток денег. Соответственно необходимо будет либо изъять некоторое количество денег из обращения, либо ввести в обращение.

Банки составляют прогноз на основе динамических рядов поступлений и выдач наличных денег. Расчеты прогнозов банки представляет в обслуживающие их расчетно-кассовые центры за 14 дней до наступления прогнозного периода (следующего квартала). Расчетно-кассовые центры составляют такой прогноз по всем обслуживаемым им банкам и представляют их в Главные территориальные управления за 7 дней до начала квартала. Они делают сводный прогноз по соответствующим территориям (краям, областям, республикам) и представляет его за 3 дня до начала квартала в департамент регулирования денежного обращения Центрального банка.

Прогнозы, наряду с другими источниками, служат базой для планирования производства наличных денег, объемов завоза денег по территориям, разработки мер по стабилизации денежного обращения в отдельных регионах и для других целей.