Книга Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие онлайн - страница 3

1.3. Современные кредитные деньги и их виды

Современные кредитные деньги существуют в форме наличных и безналичных денег.

Первые наличные кредитные деньги — векселя – возникают на основе развития коммерческого (товарного) кредита. Вексель – ценная бумага, составленная по установленной законом форме и содержащая письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму денег в заранее оговоренный срок и в установленном месте. Вексель предоставляет кредитору право требовать с заемщика уплаты в определенный срок суммы денег, указанной в векселе. При этом вексель не обеспечивается ни закладом, ни залогом или неустойкой. Характерные черты векселя:

• бесспорность, т. е. обязательная оплата долга;

• абстрактность (в векселе не указывается содержание совершенной сделки, а прописывается только сумма долга);

• обращаемость (возможность перехода векселя из рук в руки посредством индоссамента).

Индоссамент – передаточная надпись, совершаемая обычно на оборотной стороне ордерной ценной бумаги (векселя, чека, коносамента и др.), свидетельствующая о передаче прав по этому документу одним лицом (индоссантом) другому лицу (индоссату). При этом по мере увеличения передаточных надписей платежная сила ценной бумаги растет, так как каждый индоссант несет солидарную ответственность по ней. Таким образом, ценная бумага, переходя из рук в руки, может выполнять функции денег – быть средством обращения, платежа, накопления и сбережения.

Векселедержатель может использовать вексель одним из указанных ниже способов:

• получить деньги по истечении срока векселя;

• учесть вексель в банке (продать вексель банку до истечения его срока), получив при этом сумму векселя за вычетом дисконта (скидка в цене ценной бумаги по сравнению с номиналом);

• использовать как платежное средство при покупке товаров (если поставщик согласен принять вексель в качестве платежа).

Существует два вида векселей – простой и переводной.

Простой вексель предназначен для оформления кредиторской задолженности. Он выписывается векселедателем (должником) и обязывает его при наступлении срока выплатить векселедержателю (кредитору) сумму, прямо указанную в расписке. Простой вексель передается из рук в руки передаточной надписью; ответственность по векселю для участвующих лиц солидарная; при передаче не требуется оформления у нотариуса; содержание векселя точно установлено законом.

Переводной вексель (тратта) – письменный приказ одного лица (векселедержателя) другому лицу (векселедателю) уплатить определенную сумму денег третьему лицу. Назначение переводного векселя – перевод, перемещение ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

Переводной вексель выписывается векселедателем в нескольких нетождественных экземплярах: первый экземпляр – прима-вексель, второй – секунда. Подписи на каждом экземпляре должны быть подлинными. Оба экземпляра – это один вексель, но они могут обращаться отдельно один от другого. Второй экземпляр можно индоссировать, но при этом необходимо указание, где находится первый экземпляр.

Различают финансовые и товарные векселя в зависимости от того, какого рода задолженность оформляется. Если вексель выписан для расчета за поставленные товары (оказанные услуги или выполненные работы), такой вексель называется товарным. Всякий прочий вексель (например, выписанный по договору денежного займа) считается финансовым, в частности, вексель, выдаваемый одним коммерческим банком другому для получения взамен денег. Разновидностью финансовых векселей являются казначейские векселя, должником по которым выступает государство.

Существуют и так называемые дружеские векселя, не связанные с коммерческой сделкой, они выписываются хозяйствующими субъектами друг другу (кредитор по одному векселю является должником по другому) для последующего учета их в банке.

Движение векселей в сфере обращения как денежных документов, переход или передача их из одних рук в другие, от одного лица к другому образует вексельное обращение. Оборот векселей в РФ регламентируется вексельными конвенциями, принятыми Женевской конференцией 1930 г. и Федеральным законом РФ от 11.03.1997 «О переводном и простом векселе».

При всей значимости вексельного обращения оно носит ограниченный характер. Вексель:

• имеет ограниченный срок обращения;

• его невозможно использовать для любых платежных операций (выплат заработной платы, уплаты налогов и т. п.);

• обслуживает только оптовую торговлю.

В вексельное обращение может быть вовлечен ограниченный круг лиц, уверенных в платежеспособности векселедателя и индоссантов.

Границы вексельного обращения преодолеваются обращением банкнот, которые в отличие от векселя неограниченны по сроку, имеют не индивидуальную, а государственную гарантию и неограниченный круг хождения.

Банкноты – это неразменные на золото бессрочные долговые обязательства центральных банков. Банкноты не имеют принудительной силы хождения и выпускаются в порядке кредитования товарооборота страны.

Впервые банкноты появились в конце XVII в. в порядке переучета (покупки банками) частных векселей. Банки скупали коммерческие частные векселя и взамен их выпускали свои (банкнота – это вексель на банкира). Первоначально банкноты имели двойную гарантию: выпускались под коммерческие векселя, за которыми стояли товарные операции, и обеспечивались разменом на золото.

Так, в России в 1897 г. законодательно было определено, что золотое обеспечение должно составлять не менее 50 % выпущенных в обращение кредитных билетов, если количество последних не превышает 600 млн руб. Если будет выпускаться больше 600 млн руб., то требуется 100 %-ное золотое покрытие. Таким образом, в обращении могло находиться не более 300 млн. руб., не обеспеченных золотом.

Со временем банкноты потеряли обе эти гарантии и в настоящее время представляют собой неразменные деньги, которые выпускаются центральными банками на основе кредитных операций.

Центральные банки выпускают банкноты строго определенного достоинства, которые являются национальными деньгами на территории данной страны. Современные банкноты поступают в обращение путем:

• банковского кредитования правительства, при котором банкноты выпускаются взамен государственных долговых обязательств;

• кредитования хозяйства через коммерческие банки, которые осуществляют непосредственную связь денежного обращения с процессом производства;

• обмена иностранной валюты на валюту данной страны.

Еще один вид наличных кредитных денег – чеки. Впервые они появились в Англии в 1683 г., однако широкое распространение получили с 30-х годов XX в., когда все большее значение в денежных расчетах стали приобретать банковские счета. Чек – это безусловное распоряжение (приказ) чекодателя (лица, выписавшего чек) банку произвести платеж с банковского счета чекодателя чекодержателю (лицу, которому выдан чек) указанной в нем суммы денег.

Чеки выполняют функцию средства обращения, являются средством превращения безналичных денег в наличные, выступают как орудие безналичных расчетов и др. Виды чеков:

• именные – выписываются на определенное лицо без права передачи;

• предъявительские – обозначенная в чеке сумма выплачивается предъявителю чека;

• ордерные – выписываются на определенное лицо, но с правом передачи посредством индоссамента;

• расчетные – используются только при безналичных расчетах.

При всей значимости наличных денег в современном мире они играют второстепенную роль и основной формой кредитных денег сегодня являются безналичные кредитные деньги.

Безналичные кредитные (банковские) деньги – это расчетные, текущие, сберегательные и т. п. банковские счета физических и юридических лиц, которые существуют в виде записей в бухгалтерских книгах банков (или на электронных носителях) и используются для оплаты, взаимных расчетов посредством перечислений со счета одного клиента банка на счет другого.

Деньги, хранящиеся в банках, фактически отдаются их собственниками в кредит банкам и потому представляют собой долговые обязательства коммерческих банков.

Особенность безналичных денег состоит в том, что, во-первых, все участники расчетов с помощью безналичных денег состоят в кредитных отношениях с банком; во-вторых, в расчетах участвуют три стороны – плательщик, получатель и банк; в-третьих, в результате расчетов отношения с банками постоянно меняются.

В 30-х годах XX в. во всех странах широкое распространение получают депозитные счета, распоряжение которыми осуществлялось с помощью чеков. Учет чеков (их оплата) становится самой распространенной и трудоемкой банковской операцией. Появление первых ЭВМ позволило банкам автоматизировать и упростить банковские операции. Первая ЭВМ была установлена в 1959 г. в Чейз-Манхеттен банк (США). С этого момента начинается компьютеризация банковского дела, которая в конечном счете и привела к возникновению электронных денег, в том числе и банковских пластиковых карточек.

Общая история развития денег показана на рис. 1.2.

^{Рис. 1.2. Эволюция форм и видов денег}